Регулирование казино по Закону о банковской тайне — Gamblipedia

Казино в Соединённых Штатах, которые генерируют более 1 млн долларов годового игорного дохода, обязаны сообщать о определённых валютных операциях в помощь Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) Налогового управления (IRS) при выявлении отмывания денег и других финансовых преступлений, включая финансирование терроризма.

Хотя Раздел 31, также известный как Закон о банковской тайне (Bank Secrecy Act), первоначально был сосредоточен на финансовых учреждениях, преступное использование банковских услуг в казино создало необходимость в дополнительных нормативных актах, специфичных для казино. Поскольку через игровые автоматы, игровые столы, автоматы обмена, розничные операции и кассу казино проходят крупные суммы наличных денег с высокой частотой, нормативные акты были нацелены на операции, превышающие 10 тыс. долларов. Регулирование казино стало предметом дебатов, что побудило Сенат США провести слушания перед Конгрессом, на которых вопросы Раздела 31 обсуждались в свидетельствах экспертов отрасли, таких как Грант Ив (Grant Eve), сертифицированный бухгалтер и партнёр компании Joseph Eve, Certified Public Accountants, и Эрнест Стивенс-младший (Ernest Stevens Jr.), председатель Национальной ассоциации индейской игорной деятельности.

Отчётность по операциям

Валютные операции, происходящие в течение одного игорного дня (обычный 24-часовой период, который любое казино использует для учёта и деловой отчётности), независимо от того, поступает ли валюта в казино, выводится или обменивается (в случае обмена иностранной валюты), превышающие 10 тыс. долларов, требуют заполнения Отчёта о валютной операции (CTR, FinCEN Form 112) и должны содержать достаточно информации для точной идентификации лица или лиц, совершающих операцию.

Например, если мужчина входит в казино, подходит к столам блэкджека и покупает фишки на 12 тыс. долларов (используя наличные), казино должно заполнить CTR и подать его в IRS. В этом примере валюта поступает в казино в виде наличных денег, что происходит в течение уникального 24-часового игорного дня казино.

Вот пример операции вывода наличных: установленный игорный день определённого казино начинается в 1:00 утра и заканчивается в 12:59 утра. В 6:30 утра женщина берёт билеты игровых автоматов на сумму 6400 долларов в главную кассу казино и запрашивает выплату двадцатидолларовыми купюрами. Позже в тот же день, около 19:10, та же женщина подходит к другой кассе на противоположной стороне казино и обменивает фишки блэкджека на сумму 4000 долларов на наличные. Поскольку одному человеку в течение одного игорного дня было выплачено наличными 10400 долларов, казино должно подать CTR для отчёта об операции вывода наличных, так как сумма превышает порог в 10 тыс. долларов.

Поскольку несколько операций объединяются для целей отчётности по Разделу 31, казино создают программы отслеживания для выявления крупных операций и автоматического их объединения в реальном времени, чтобы обеспечить соответствие нормативным требованиям.

Подозрительная деятельность

Многие преступники, такие как те, кто заинтересован в уклонении от налогов и отмывании денег, изучили требования Раздела 31 и разработали ряд стратегий для избежания обнаружения их деятельности путём обхода требований отчётности. Когда такая деятельность обнаруживается, персонал казино обязан подать Отчёт о подозрительной деятельности (SAR) для сообщения о подозрительных действиях. Поскольку существует много типов подозрительной деятельности, требуется, чтобы персонал казино прошёл обучение по Разделу 31, чтобы избежать штрафов и оставаться в соответствии с требованиями.

Две из наиболее популярных стратегий обхода отчётности CTR — это структурирование и минимальная игра.

Структурирование

Поскольку порог CTR в 10 тыс. долларов в день является частью Закона о банковской тайне, преступник может попытаться избежать регистрации в CTR, разбив операцию, превышающую 10 тыс. долларов, на несколько меньших операций, что известно как структурирование. Одиночные и множественные валютные операции, превышающие 10 тыс. долларов (в течение одного игорного дня), сообщаются в IRS. Для отслеживания множественных операций многие казино записывают операции уже начиная с 3 тыс. долларов (и ниже), чтобы обеспечить соответствие требованиям CTR. Опять же, преступники (включая тех, кто заинтересован в уклонении от налогов) могут разбить свои операции на несколько меньших операций, чтобы избежать обнаружения.

Например, проведение трёх операций по 4 тыс. долларов в сумме превышает 10 тыс. долларов, что является порогом для отчётности CTR. Если бы казино не отслеживали множественные операции, человек мог бы обойти отчётность о своих операциях. Однако, поскольку большинство казино отслеживают операции в 4 тыс. долларов (и ниже), структурирование этой операции в 12 тыс. долларов на три меньшие операции не помешает подаче CTR. Хотя может быть возможно разбить 12 тыс. долларов на 20 отдельных операций по 600 долларов каждая, персонал казино также осведомлён об этой тактике и, вероятно, обнаружит многочисленные посещения кассы для выполнения аналогичных операций.

Минимальная игра

Другой тип подозрительной деятельности связан с отмыванием денег, когда посетитель казино может поставить в игру крупные суммы денег, но играет очень мало перед выводом средств.

Например, грабитель банка крадёт 50 тыс. долларов из крупного банка. Большинство банков маркируют наличные деньги взрывающейся краской или последовательной нумерацией крупных купюр. Чтобы избежать ареста, грабитель банка должен обменять украденные деньги на деньги, которые нельзя проследить до грабежа. В этой ситуации грабитель банка может положить 1000 долларов двадцатидолларовыми купюрами в игровой автомат и сделать два вращения перед выводом средств. Неважно, выплатит ли игровой автомат грабителю монеты или билет, потому что отслеживаемые деньги находятся в машине, и грабитель банка эффективно получит «чистые» или «отмытые» деньги.

Обе эти ситуации являются подозрительными, как определено нормативными актами Раздела 31, и требуют заполненного SAR от казино в течение установленного периода времени.

Участие агентов

Два или более человека, работающие с одним и тем же банком денег, обычно называются «агентами» казино. Примером могут быть люди, покупающие фишки и распределяющие их между собой. Агенты, выводящие фишки или совершающие валютные операции от имени друг друга, также являются популярными примерами деятельности агентов. Поскольку агенты работают с одним и тем же банком денег, они по сути становятся единым субъектом, и их операции должны быть зарегистрированы вместе. Все стороны, участвующие в деятельности агентов, должны предоставить надлежащее удостоверение личности и заполнить требуемые формы IRS, когда их ОБЪЕДИНЁННЫЕ операции превышают 10 тыс. долларов в игорный день. Хотя деятельность агентов иногда может происходить с законными операциями (например, муж выводит билеты игровых автоматов своей жены, чтобы она могла продолжить игру), деятельность агентов вызывает большие подозрения, потому что она позволяет людям структурировать свои операции ниже 10 тыс. долларов, чтобы избежать документирования в IRS.

Участие персонала казино

Незаконно для сотрудника казино помогать посетителю казино в обходе требований отчётности Раздела 31. Такой обход может включать уведомление посетителей о том, что они приближаются к порогам отчётности, раскрытие времени окончания игорного дня и невыполнение отчётности о подозрительной деятельности. Сотрудник казино, обнаруженный в обходе Раздела 31, может быть подвергнут гражданским и уголовным штрафам в дополнение к тюремному заключению.